IBAN Transferlerinde Yeni Dönem: Bakanlıktan Yeni Kural
Hazine ve Maliye Bakanlığı'na bağlı Mali Suçları Araştırma Kurulu (MASAK) tarafından hazırlanan yeni tebliğ taslağıyla, 1 Ocak 2026'dan itibaren yüksek tutarlı para transferlerinde kapsamlı beyan dönemi başlıyor. Buna göre 200 bin TL ve üzerindeki EFT, havale ve nakit işlemleri için kademeli beyan zorunluluğu getirilecek. 20 milyon TL'yi aşan işlemlerde ise açıklama ve belge sunulmadan transfer yapılmayacak.
Düzenlemenin, finansal sistemde şeffaflığı artırmak ve kayıt dışı para hareketlerini engellemek amacıyla hazırlandığı bildirildi.
Kademeli Beyan Sistemi Nasıl Olacak?
Yeni uygulamayla birlikte tutara göre üç farklı beyan seviyesi devreye giriyor:
200 bin TL – 2 milyon TL arası işlemler:
Bu aralıktaki transferlerde, işlemin amacı bankacılık sistemine kısa ve açık bir açıklama ile girilecek. Müşteriler, paranın hangi amaçla gönderildiğini özet şekilde yazmak zorunda olacak.
2 milyon TL – 20 milyon TL arası işlemler:
Bu tutarlarda 'Nakit İşlem Beyan Formu' doldurulacak. Formda paranın kaynağı, gönderim amacı ve taraflara ilişkin detaylı bilgiler yer alacak.
20 milyon TL ve üzeri işlemler:
En sıkı denetim bu grupta uygulanacak.
Beyan formu ayrıntılı şekilde doldurulacak,
İşlemin kaynağına ilişkin sözleşme, fatura gibi belgeler ibraz edilecek,
'Bireysel ödeme' gibi belirsiz ifadeler kabul edilmeyecek,
Açıklamanın en az 20 karakter ve net ifade içermesi zorunlu olacak.
Bu kapsamdaki transferler hem beyan hem de belge üzerinden yakın izlemeye alınacak.
Düzenlemenin Amacı: Uluslararası Standartlara Uyum
MASAK'ın hazırladığı taslakta düzenlemenin temel gerekçesi, Türkiye'nin uluslararası mali şeffaflık standartlarına uyumunun güçlendirilmesi olarak gösterildi. Çalışmanın, FATF kriterleri, risk bazlı analizler ve diğer ülkelerdeki benzer uygulamalar dikkate alınarak oluşturulduğu belirtildi.
Kapsam Dışında Tutulan İşlemler
Taslak düzenlemeye göre bazı işlem türleri beyan yükümlülüğünden muaf olacak. Bunlar:
Kamu kurumlarının yaptığı transferler,
Bankalar arası işlemler,
ATM'ler üzerinden gerçekleştirilen düşük tutarlı işlemler.
Bu işlemler için ayrıca beyan aranmayacak.
Kurallara Uymayana Yaptırım
Tebliğin yürürlüğe girmesinin ardından yükümlülüklere uymayan finansal kuruluşlar hakkında 5549 sayılı Kanun kapsamında idari yaptırımlar uygulanacak. Bankaların, bilgi işlem sistemlerini ve iç denetim süreçlerini yeni kurallara göre güncellemesi zorunlu olacak.
1 Ocak 2026'da Uygulamaya Giriyor
Yeni sistem 1 Ocak 2026 itibarıyla yürürlüğe girecek. Bu tarihten sonra:
200 bin TL ve üzerindeki tüm transferler beyana tabi olacak,
20 milyon TL'nin üzerindeki işlemler ise belge sunulmadan yapılamayacak.
Beyan yükümlülüğünü yerine getirmeyen kullanıcıların yüksek tutarlı para transferleri bankalar tarafından işleme alınmayacak.